copia de copy of Leyes Fiscales con Correlaciones 2022

Contenido

Contenido

Ley del Seguro Social

• Índice Temático-Alfabético
• Índice General
• Artículos Titulados para Facilitar su Consulta
• Artículos de la Ley de Ingresos de la Federación, Aplicables a la Ley del Seguro Social

Reglamentos de la Ley del Seguro Social, Acuerdos e Instructivos

• Acuerdo Celebrado con el Gobierno de los Estados Unidos de América Respecto del Pago de Beneficios a Personas con Domicilio en el Extranjero
• Decreto Promulgatorio del Convenio sobre Seguridad Social entre los Estados Unidos Mexicanos y Canadá
• Reglamento de la Ley del Seguro Social en Materia de Afiliación, Clasificación de Empresas, Recaudación y Fiscalización
• Instructivo para la Dictaminación sobre el Cumplimiento de las Obligaciones que la Ley del Seguro Social y sus Reglamentos Imponen a los Patrones y demás Sujetos Obligados
• Acuerdos del Consejo Técnico del IMSS Respecto a la Manera en que debe Integrarse el Salario
• Acuerdo 290/96 Relativo a la Política de Simplificación Administrativa y de Depuración de la Cartera Vencida
• Acuerdo 325/2003 del Consejo Técnico del Instituto Mexicano del Seguro Social, Relativo a la Asignación del Registro Patronal Único
• Decreto por el que se Incorporan al Régimen Obligatorio del Seguro Social, por el que Corresponde a las Prestaciones en Especie del Seguro de Enfermedades y Maternidad, a las Personas que Cursan Estudios de los Tipos Medio Superior y Superior en Instituciones Educativas del Estado y que No Cuenten con la Misma o Similar Protección por parte del Propio Instituto o Cualquier otra Institución de Seguridad Social
• Reglamento del Recurso de Inconformidad
• Reglamento para la Prestación de los Servicios de Guarderías
• Reglamento Interior de la Comisión Interisntitucional del Cuadro Básico y Cátalofo de Insumos del Sector Salud
• Acuerdo 267/97. Cuotas de 1998 a 2000
• Acuerdos 268/97. Plazos Establecidos en los Artículos Transitorios de la Ley

Reglamento Interior del Instituto Mexicano del Seguro Social

• Acuerdo 384/97. Creación de Subdelegaciones del IMSS
• Acuerdo 465/2003. Dictado por el H. Consejo Técnico del Instituto Mexicano del Seguro Social
• Acuerdo ACDO.SA2.HCT.250913/294.P.DPES y Anexos, Dictado por el H. Consejo Técnico del Instituto Mexicano del Seguro Social en Sesión Ordinaria Celebrada el 25 de Septiembre del Presente Año, Relativo a la Aprobación de los Datos. Documentos y Formatos Específicos que se Deben Proporcionar y Presentar para la Gestión de los Trámites en Materia de Prestaciones en dinero.
• Reglamento del Seguro Social Obligatorio, para los Trabajadores de la Construcción por Obra y Tiempo Determinado
• Acuerdo que Aprueba la Cédula para la Liquidación de Cuotas Obrero Patronales de Trabajadores de la Construcción por Obra o Tiempo Determinado
• Reglamento de la Ley del Seguro Social para la Constitución, Inversión y Uso para la Operación de las Reservas Financieras y Actuariales y la Reserva General Financiera y Actuarial, así como para la Determinación de los Costos Financieros que deberán Reintegrarse a la Reserva de Operación para Contingencias y Financiamiento
• Acuerdo Número 244/2005 del H. Consejo Técnico Mediante el cual se Aprueban las Reglas de Carácter General para Autorizar el Pago a Plazos, ya sea en Forma Diferida o en Parcialidades, de la Parte de la Cuota Obrero-Patronal que les Corresponda Cubrir a los Patrones del Campo
• Reglamento de Prestaciones Médicas del Instituto Mexicano del Seguro Social

Cuotas al IMSS

Tablas de Semanas a Cotizar en el IMSS en Caso de Alta o Baja de Trabajadores

Contenido

PRÓLOGO de Rubén Octavio Aguirre Pangburn

PRÓLOGO de Lic. Rodolfo Félix Cárdenas

INTRODUCCIÓN

CAPÍTULO I · La Simulación Civil y Penal

1. DE LOS ACTOS JURÍDICOS Y LOS CONTRATOS. 2. CONCEPTO DE LA SIMULACIÓN DE LOS NEGOCIOS JURÍDICOS. 3. CONCEPTO JURÍDICO DE LA SIMULACIÓN. 4. FIGURAS AFINES A LA SIMULACIÓN. 4.1. La Reserva Mental. 4.2. Los Negocios Fiduciarios. 4.3. El Fraude de Ley. 5. MOTIVOS PARA SIMULAR. 6. LA SIMULACIÓN ABSOLUTA. 6.1. Concepto. 6.2. Formas de Simulación Absoluta. 7. LA SIMULACIÓN RELATIVA. 7.1. Concepto. 7.2. Figuras Afines. 7.2.1. El Negocio con Error. 7.2.2. El Negocio de Redacción Oscura. 7.2.3. Los Negocios Indirectos. 7.3. Formas de Simulación Relativa. 8.INTERPÓSITA PERSONA. 9. LA ACCIÓN PROCESAL DE SIMULACIÓN Y SUS EFECTOS. 10. LOS EFECTOS DE LA SIMULACIÓN FRENTE A LOS TERCEROS DE BUENA FE. 11. LA SIMULACIÓN DESDE EL PUNTO DE VISTA PENAL. 11.1.El Acto o Escrito Judicial. 11.2. Los Instrumentos del Delito. 12. CONCLUSIONES.

CAPÍTULO II · La Prueba de la Simulación

1. CONCEPTO DE PRUEBA. 2. LOS INDICIOS. 2.1. Clases de Indicios y sus Características. 2.2. La Valoración de los Indicios. 3. LAS PRESUNCIONES. 3.1. Diferencias entre Indicio y Presunciones. 3.2. La Carga de la Prueba en la Presunción legal. 3.3. La
Ficción Legal y sus Diferencias con la Presunción. 4. SEMIÓTICA JUDICIAL. 5. EL TEMA DE PRUEBA EN LA SIMULACIÓN. 6. LA CARGA DE LA PRUEBA. 7. LA FÓRMULA HEURÍSTICA APLICADA A LA SIMULACIÓN. 8. SEMIÓTICA DE LA SIMULACIÓN. 9. LA PRUEBA DE LA SIMULACIÓN EN LA JURISPRUDENCIA MEXICANA. 10. LA ACCIÓN DE SIMULACIÓN.11. SÍNTESIS.

CAPÍTULO III · La Elusión y la Evasión Tributaria

1. LA ELUSIÓN FISCAL. 2. LA EVASIÓN FISCAL. 3. DIFERENCIAS ENTRE LA ELUSIÓN Y LA EVASIÓN FISCAL. 4. MATERIALIZACIÓN DE LA EVASIÓN Y LA ELUSIÓN FISCAL. 4.1. El Ahorro Fiscal o la Economía de Opción. 4.2. El Abuso de las Formas. 4.3. El Abuso de Derecho. 4.4. Negocio Indirecto. 4.5. El Fraude a la Ley. 4.6. La Evasión por Simulación. 5. MEDIDAS CORRECTIVAS. 5.1. La Interpretación de la Ley Tributaria. 5.2. La Sustancia sobre la Forma. 5.3. Actuación del Legislador. 5.4.Cláusula General Antiabuso en México. 5.4.1. Antecedentes. 5.4.2. Análisis de la cláusula antiabuso mexicana. 5.4.3. Problemas que se desprenden del texto del artículo 5-A del CFF. 5.5. Los Esquemas Reportables. 5.5.1. Las razones del BEPS. 5.5.2. Revelación de información en México. 5.5.3. Esquemas reportables. 5.5.4. Los temas materia de reporte. 5.5.5. Forma de revelación de los esquemas reportables. 5.5.6. Efectos de la revelación. 5.5.7. Los esquemas vs el secreto profesional. 5.6. Actuación de la Administración Tributaria. 6. CONCLUSIONES. CAPÍTULO IV · La Simulación Tributaria
1. LOS HECHOS JURÍDICOS VS. LA SIMULACIÓN. 2. LA CALIFICACIÓN DE LOS ACTOS Y NEGOCIOS SIMULADOS. 2.1. El Acuerdo de Simulación. 2.2. Los Instrumentos de la Simulación. 2.3. La Recalificación. 2.4. La Actuación de la Administración. 2.5. La Prueba de la Simulación. 2.6. Momento en que se Consuma la Simulación. 2.7. Tipos de Simulación. 2.8. La Evasión Fiscal a Través de la Simulación. 3. FIGURAS AFINES. 3.1. La Economía de Opción. 3.2. Fraude de Ley. 3.2.1. Diferencias entre la Simulación y el Fraude a la Ley. 3.2.2. Concurrencia de Simulación y Fraude de Ley. 3.3. Simulación y Falsedad de Documentos. 4. LA SIMULACIÓN PARCIAL. 4.1. La Simulación del Precio. 4.2. Los Precios de Transferencia. 5. LA SIMULACIÓN SUBJETIVA. 5.1. Interposición Ficticia de Persona. 5.2. La Interposición de Personas Jurídicas Ficticias. 5.2.1. El Abuso de Formas Societarias. 5.2.2. El Levantamiento del Velo. 5.2.3. El Propósito Económico. 6. SIMULACIÓN FRENTE AL DERECHO TRIBUTARIO. 7. LA SIMULACIÓN TRIBUTARIA EN EL SISTEMA MEXICANO. 7.1. Características. 7.2. Alcances de la Simulación Tributaria en México. 7.3. Viabilidad de que las Autoridades Puedan Determinar la Simulación de Actos Jurídicos para Efectos Fiscales. 7.4. ¿Toda simulación es penalmente reprochable? 7.5. Combate Frontal a las Prácticas de Simulación Absoluta a Través de la Figura de “Operaciones Inexistentes”. 8. CONCLUSIONES. CAPÍTULO V · ¿Por qué la Evasión Fiscal? 1. LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA. 2. LA SOCIOLOGÍA DEL IMPUESTO. 3. LA MORAL TRIBUTARIA. 3.1. La Moral de la Autoridad. 3.2. La Moral Tributaria del Contribuyente. 4. PSICOLOGÍA DEL CONTRIBUYENTE Y DEL INSPECTOR FISCAL. 5. ANÁLISIS DE LAS PRÁCTICAS FISCALES ELUSIVAS DE MODA EN MÉXICO, A TRAVÉS DE LOS MECANISMOS ANTIELUSIVOS. 5.1. Las Sociedades Universales. 5.2. Sociedades en Nombre Colectivo. 5.3. Donación Sube y Baja. 5.4. Ganancia por Enajenación de Activos Fijos. 5.5. Regalías por Activos Intangibles Originados en México. 5.6. Arrendamiento Puro de Autos. 5.7. Outsourcing. 5.7.1. Las sociedades cooperativas.

CONCLUSIONES

ABREVIATURAS

FUENTES REFERENCIALES

Descripción

Descripción

  La Reforma Fiscal 2022, ha incluido la figura de la Simulación Tributaria dentro de las medidas para combatir la elusión y la evasión fiscal y será aplicable a toda materia fiscal, por lo cual, esta es una obra que adquiere mucha actualidad con dicha Reforma, pues será un gran tema que generaŕa grandes debates en el futuro próximo..

Contenido

Ley del Impuesto sobre la Renta 

• Índice Temático-Alfabético de la Ley
• Índice General
• Texto de la Ley
• Correlaciones a Diversos Ordenamientos
• Artículos Transitorios
• Artículos de la Ley de Ingresos de la Federación, Aplicables a la Ley del Impuesto sobre la Renta

Subsidio para el Empleo

Reglamento de la Ley de Impuestos sobre la Renta

• Índice General
• Texto Actualizado

Ley del Impuesto al Valor Agregado

• Índice Tématico-Alfabético de la Ley y su Reglamento
• Índice General
• Texto Actualizado
• Correlaciones a Diversos Ordenamientos
• Artículos Transitorios Acumulados
• Artículos de la Ley de Ingresos de la Federación, Aplicables a la Ley del Impuesto al Valor Agregado

Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado

• Índice General
• Texto Actualizado

Código Fiscal de la Federación

• Índice Temático-Alfabético del Código y su Reglamento
• Índice General
• Texto Actualizado
• Correlaciones a Diversos Ordenamientos
• Artículos de la Ley de Ingresos de la Federación, Aplicables al Código Fiscal de la Federación

Ley Federal de Derechos del Contribuyente

• Índice General
• Texto Actualizado

Reglamento del Código Fiscal de la Federación

• Índice General
• Texto Actualizado

Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo

• Índice Temático-Alfabético de la Ley
• Índice General
• Texto Actualizado
• Correlaciones a Diversos Ordenamientos

Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios

• Índice Temático-Alfabético de la Ley y su Reglamento
• Índice General
• Texto Actualizado
• Correlaciones a Diversos Ordenamientos
• Artículos Transitorios Acumulados
• Artículos de la Ley de Ingresos, Aplicables a la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios

Reglamentos de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios

• Índice General
• Texto Actualizado

Ley del Impuesto sobre Automóviles Nuevos

• Texto Actualizado
• Índice por Artículos

Índice Nacional de Precios al Consumidor

Recargos en Concepto de Interés y por Indemnización

Decretos Diversos en Materia Fiscal

• Decreto que Compila Diversos Beneficios Fiscales y Establece Medidas de Simplificación Administrativa
• Decreto que Otorga Estímulos Fiscales a la Industria Manufacturera, Maquiladora y de Servicios de Exportación
• Lineamientos que Regulan el Ejercicio de las Atribuciones Sustantivas de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente